שנת 2021 כבר עוד מעט מסתיימת, וזה הזמן לבדוק אם ניצלתם את כלל הטבות המס המגיעות לכם בחיסכון הפנסיוני. מכיוון שהחיסכון הפנסיוני מחושב בצורה קלנדרית, חודש דצמבר הוא החודש שבמהלכו כל שכיר ועצמאי מחשבים בדרך כלל את סך ההכנסות ובודקים, האם ניתן להגדיל את ההטבות והמענקים המתקבלים מן המדינה ולחסוך סכום כסף נוסף בחיסכון פנסיוני על מנת ליהנות מהטבות בשווי של אלפי שקלים לעיתים, וליהנות מכל העולמות.

שכירים בהחלט נהנים מאותן ההטבות מהן נהנים עצמאיים בתחום החיסכון הפנסיוני, אולם מכיוון שמרבית השכירים לא מנהלים תיקים עצמאיים או מגישים דו”חות לרשויות המס בסוף השנה, המדריך להפקדות כספים לחסכונות ארוכי טווח מיועד בעיקר לעצמאים.

כמה אתם יכולים לחסוך בכל שנה?

המדינה מאפשרת חיסכון של עד 7% מההכנסה לאפיקי החיסכון הפנסיוני, כשגובה ההפקדה יורד מהברוטו השנתי שלכם, או במילים אחרות – על ההפקדות הפנסיוניים הללו לא תשלמו מסים. אם גובה מדרגת המס שלכם הוא 30% למשל – המשמעות בחיסכון של הסכום המרבי המתאפשר בחסכונות פנסיוניים לטווח ארוך הוא מתנה מהמדינה בשווי של 30% מסכום ההפקדה שלכם, שבמקום לשלם אותה לרשויות המס, אתם חוסכים אותה לתקופת הפרישה שלכם. תקרת ההפקדות למוצר פנסיוני בשנה היא 18,480 ₪, כלומר 7% מתוך שכר שנתי ברוטו בסך של 264,000 שקלים לחודש, או 22,000 ₪ ברוטו בחודש. על סכומים שיופקדו מעבר לסכום זה לא תקבלו הכרה להפחתת תשלום מס. אגב, בחיסכון של הסכום המרבי לפי התקרה המרבית לתשלום – תחסכו בערך 4,500 ₪ בתשלומי מסים.

אילו מוצרי חיסכון מקנים את ההטבה הזו?

ההפחתה בתשלום המס מחושבת אך ורק ממוצרי החיסכון לטובת תקופת הפרישה שלכם, כמו למשל קופת גמל, קרן פנסיה, וכמובן קרן השתלמות. קרן השתלמות היא שונה ממוצרי החיסכון האחרים לפנסיה מפני שהיא מעניקה את אותן הטבות בחישובי המס על ההפקדות, אולם ניתן למשוך את כספי החיסכון לא רק בגיל הפרישה לגמלאות אלא כבר עם תום שש שנים מיום תחילת החיסכון, ובחלק מהמקרים אפילו לאחר שלוש שנים. ביחד עם זאת, החוסכים בקרן השתלמות שישמרו על כספי החיסכון עד לפרישה לגמלאות יהנו מהטבה נוספת, שהיא פטור מתשלום מס על רווחי הון על הרווחים שנצברו במוצר החיסכון הפנסיוני על הכספים שתמשכו מהחיסכון.

ומה עם קופת גמל להשקעה?

קופת גמל להשקעה היא מוצר חיסכון פופולארי מאוד, שנחנך בישראל בשנת 2016 ומנהל כיום מעל 15 מיליארדי שקלים. קופת גמל להשקעה מאפשרת, על פי תיקון 190 לחוק מס הכנסה, קופת גמל להשקעה מעניקה לחוסכים שימשכו את כספי החיסכון שלהם לאחר גיל הפרישה גם פטור חלקי ממס על רווחי הון, וגם פטור ממס על הקצבה הנמשכת. ביחד עם זאת חשוב לדעת כי הפקדות לקופת גמל להשקעה, על אף השם המבלבל, אינן מזכות את החוסך בהטבות מס כמו הפקדות למוצרי חיסכון אחרים לפנסיה.

גם בקופת גמל להשקעה יש תקרת השקעות שנתית, העומדת על 70,913 ₪ נכון לסוף שנת 2021.

איך בוחרים מוצר שאפשר להפקיד אליו את הכספים לקראת סוף השנה?

בכל מוצר לחיסכון פנסיוני שכבר יש לכם, כמו למשל קרן השתלמות, קופת גמל (לא קופת גמל להשקעה) או קרן פנסיה, תוכלו לבצע הפקדת סכום חד פעמי בסוף השנה. כדאי לשים לב: הפקדת סכום נוסף לקרן השתלמות אינה מאריכה את המועד שבו תוכלו למשוך את הכספים, כלומר, אם קרן ההשתלמות נפתחה בשנה שעברה והפקדתם אליה סכום מסויים לקראת סוף השנה – ספירת שש השנים למשיכת הכספים, והפקדת כספים נוספים תאפשר לכם למשוך כספים אלה, אם תבחרו לעשות כן, בתוך פרק זמן קצר יותר.

ניתן לפתוח גם מוצר חיסכון חדש, כמו קופת גמל, ולהפקיד אליו סכום חד פעמי או לבצע הוראת קבע להפקדת סכומים חודשיים קבועים, שאולי יסייעו בהתמודדות עם הפקדת הסכום הנדרש בסוף השנה הבאה.

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות מהשקעות ואין האמור בו מהווה ייעוץ מקצועי לבצע השקעות בתחום כזה או אחר.