מהו תיקון 190?

כמעט עשור עבר מאז אושר תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, במאי 2012, ובהסתכלות לאחור, שינוי קטן הצליח לעשות מהפכה גדולה עבור ציבור החוסכים בתחום ההשקעות, קופות הגמל והכספים הנזילים. תיקון 190 נוגע בנושאי מיסוי קצבאות והשקעות והוא רלוונטי בעיקר לעמיתים בעלי כספים פנויים המתקרבים לגיל 60, וכאלה המחפשים אלטרנטיבות השקעה נוספות. מדובר במוצר מתחום החיסכון ארוך טווח, ולכן משיכת הכספים על ידי העמית ניתנת בשתי דרכים:
1 ) קצבה חודשית פטורה ממס החל מגיל 60
2 ) משיכה חד פעמית בדרך של היוון הקצבה ובתשלום מס של כ-15% נומינלי החל מגיל 60

למי תיקון 190 עשוי להתאים במיוחד?

בעיקר לבעלי הכנסה גבוה או לבעלי כספים פנויים  המתקרבים לגיל 60 והמעוניינים להפקיד לחיסכון ארוך טווח שלהם. לתיקון 190 יתרונות רבים כמו למשל:

* מעבר בין מסלולי השקעה ללא אירוע מס
* תשלום מיסוי מופחת של כ-15% נומינלי במקום מס רווח הון ריאלי של כ-25%
* פיזור השקעות – קופות הגמל משקיעות בנכסים סחירים ובנכסים לא סחירים ( השקעות אלטרנטיביות )
* מינוף הכספים – ניתן לקחת הלוואה על חשבון קופת הגמל שלכם
* הורשה בין דורית – ניתן להגדיר בקופת הגמל מוטבים אשר אליהם יועברו הכספים במקרה של פטירה. חשוב לציין, אם העמית נפטר לפני גיל 75 כספי הקופה יהיו ניתנים למשיכה ללא תשלום של מס רווחי הון, ואם העמית נפטר לאחר גיל 75, יהיה תשלום מס של כ-15% מן הרווח הנומינלי בלבד.

כדי לקבל וליהנות מההטבות של תיקון 190 אתם צריכים לעמוד ב-4 קריטריונים עיקריים והם:

1) גיל 60 ומעלה
2) זכאים לקבלת קיצבה מינימלית של כ-4,525 ₪
3) ביצוע הפקדות לקופת הגמל לאחר 1/1/2012
4) חתימה על הצהרה המאשרת כי בוצעו הפקדות אל קופת וכי הפקדות אלו עומדות בתקרת ההפקדות הקבועה בחוק (מדובר בתקרת הפקדות משתנה ותלויה בגיל החוסך)

עבור ציבור החוסכים אפשר לראות את קופת הגמל כתיק השקעות לכל דבר ועניין, בקופה קיימים מגוון השקעות מסורתיות והם כוללים מניות, אגרות חוב, קרנות מחקות ועוד. וקיימות השקעות חוץ בורסאיות במגוון תחומים כמו למשל, אנרגיה ירוקה ומתחדשת, חברות תשתיות, נדל”ן, חברות טכנולוגיה, חברות קאביס, הלוואות ועוד.
אם אתם בגיל 60 ואתם מעוניינים לשמוע פרטים נוספים על קופת גמל ועל תיקון 190, השאירו פרטים ומתכנן פיננסי יחזור אליכם בהקדם האפשרי.

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות מהשקעות ואין האמור מהווה יעוץ מקצועי להשקיע בתחום כזה או אחר