#המשווה – צרכנות חכמה

חיסכון בקרנות השתלמות ופנסיה לעצמאיים – הקדמה

ככל שמדובר בתכנון פיננסי לעסקים, נושא החיסכון חייב להיות מרכיב דומיננטי בו. אי אפשר לדבר על  “איך אני הולך/ת להשיג עוד רווח” מבלי לחשוב על “איך אני יכול/ה להשתמש ברווח הזה כדי להגשים מטרות בעתיד ולבנות לעצמי גב כלכלי איתן”. זו אם תרצו, היא כל “התורה הפיננסית” שמאחורי חיסכון בקרנות השתלמות ופנסיה לעצמאיים (ולכלל הציבור). בזכות קרן השתלמות ניתן להגשים מטרות ויעדים כלכליים ובעזרת קרן הפנסיה ניתן להשיג ולשמר יציבות כלכלית לאחר הפרישה.

מהי קרן השתלמות ובמה היא יכולה לתרום לכם כעצמאיים?

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון המיועד לטווח בינוני. היא מאפשרת לכם לחסוך ולצבור כסף לתקופה בת 6 שנים, אשר אחריה תוכלו למשוך ולהשתמש בו לכל מטרה שתבחרו: החלפת רכב, מימון לימודים, סגירת מינוס, שיפוץ בבית (או בבית העסק), יציאה לחופשה וכו’.

משיכה זו לא תהיה מותנית בתשלומי עמלות ומיסים וניתן יהיה לבצעה באופן הוני מלא. באופן כללי, האפשרות לחסוך דרך קרן השתלמות לא תמיד הייתה פתוחה בפני ציבור העצמאיים. למעשה, רק שכירים יכלו לחסוך דרכן בעבר אך גם יכלו לנצלן עבור השתלמויות מקצועיות בלבד, כגון כנסים וקורסי המשך.

היום כמובן, גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות והם יכולים כאמור לנצל אותה לכל מטרה שיירצו.

היתרונות המרכזיים של קרנות ההשתלמות לחוסכים העצמאיים:

• הפקדות לקרן השתלמות של עד 4.5% מגובה ההכנסה החייבת או עד תקרה מקסימאלית של 11,925 ₪ בשנה, תיחשבנה לעצמאיים כניכוי מס לצורך התחשבנות בתשלום השומה הסופית (בעברית פשוטה – מדובר בהפחתה של גובה תשלום המיסים הנדרש).
• הפקדות לקרן השתלמות של עד 18,600 ₪ בשנה, תעניק לעצמאיים פטור מלא ממס רווח הון על הרווח שצברו בקרן לאורך התקופה (מס רווח = תשלום מס בגין הרווח הנצבר בשיעור של 25%).
• דמי הניהול בקרן ההשתלמות הם מקסימום 2% על הצבירה.
• ניתן לקבל הלוואה אטרקטיבית על חשבון כספי ההשתלמות – מבלי “לשבור” אותה בפועל.

• עצמאים רבים (וגם שכירים) אינם יודעים כי קרן השתלמות היא מכשיר החיסכון היחיד בישראל אשר יכול לאפשר להם לבצע משיכה הונית מלאה ללא עמלות ומיסים ברגע שהכספים הופכים לנזילים בסיום תקופת החיסכון. מעבר לזה, אם אין באמת צורך למשוך את הכסף שנצבר בהשתלמות, עדיף לתת לו להמשיך ולהיצבר וליהנות מהטבות המס ומן הצבירה הגדלה בקרן.

מהי קרן פנסיה ובמה היא יכולה לתרום לכם כעצמאיים?

נתחיל מהעיקר: חיסכון פנסיוני לעצמאיים (וגם לשכירים) מהווה רשת ביטחון כלכלית אשר יכולה להבטיח להם “שקט פיננסי” לאחר הפרישה. חוץ מזה, חיסכון פנסיה לעצמאיים היא אינה “המלצת אגב” אלא תקנה מעוגנת בחוק.

החל  2017, עצמאים בישראל מעל גיל 21 מחויבים להפריש כספים אל איזשהו אפיק פנסיוני; קופת גמל, ביטוח מנהלים או קרן פנסיה. עבור הכנסות המסתכמות בעד 63,306 ₪ בשנה (שהם בדיוק חצי מן השכר השנתי הממוצע במשק), העצמאי/ת יפקידו 4.45% מגובה הכנסתם לחיסכון פנסיוני. עבור הכנסות שנתיות של מ- 63,307 ש”ח עד 126,612 ₪, הם ידרשו להפקיד 12.55% מגובה ההכנסה.

היתרונות המרכזיים של קרנות הפנסיה לחוסכים העצמאיים:

• ניכוי מס: עצמאיים המפקידים לפנסיה עד 16.5% מגובה הכנסתם או עד תקרה מקסימאלית של 211,200 ₪ בשנה (נכון לשנת 2020) יוכלו ליהנות מהטבת ניכוי מס עבור 11% מההכנסות ולא יותר מתקרה של 23,232 ₪ בשנה.
• זיכוי ממס: בנוסף לניכוי המס, עצמאים יכולים ליהנות מזיכוי במס עבור 5.5% נוספים מהכנסתם (ובהנחה שלא חרגו מתקרה של 11,616 ₪ בשנה). איך זה עובד? אם עצמאי/ת השתכרו 204,000 ₪ בשנה, הרי ש- 5.5% מתוכם הם 11,220 ₪. אותם 11,220 ₪ שהופקדו על ידי אותו/ה עצמאי/ת יזוכו במס של 35% שהם למעשה 3,927 ₪ אשר יופחתו מדרישת השומה למס הכנסה.

מילות סיכום ותובנות

קרנות השתלמות ופנסיה הן תזכורת מהדהדת לעד כמה זה חשוב (על אחת כמה וכמה כעצמאיים) לדאוג לחסכונות אשר יאפשרו לנו להגשים מטרות ויעדים כלכליים וליצור רשת ביטחון חזקה שתוכל להעניק לנו שקט פיננסי בחיים שלאחר הפרישה.

אם יש לכם שאלות בנושא קרנות השתלמות ופנסיה ו/או אתם זקוקים לייעוץ והכוונה כדי לעשות סדר בקרן ההשתלמות והפנסיה שלכם, אתם מוזמנים להשאיר כאן פרטים ומתכנן/ת פיננסי מנוסים מטעמנו ישמחו לחזור אליכם בהקדם ולסייע!

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות מהשקעות ואין האמור מהווה יעוץ מקצועי להשקיע בתחום כזה או אחר.