19.09.22

ישנם שלושה מכשירי חיסכון והשקעה, שיכולים לשמש לחיסכון לעת גיל פרישה לגמלאות,
אלה הם קרנות פנסיה, קופות גמל וביטוחי מנהלים. שלושת המכשירים בנויים כדי לספק,
בגיל הפרישה, קצבה חודשית אשר תשמש למחייה במקום המשכורת החודשית הנובעת מעבודה.
למרות שהכוונה היא שהחיסכון הפנסיוני יבטיח קצבה חודשית, ניתן לעיתים למשוך חלק מהכספים
או אפילו את כל הסכום בבת אחת. אפשרויות כאלה תלויות בסוג החיסכון (קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים),
גיל החיסכון (התקנות השתנו ברבות השנים) והסכום שנצבר. להחלטה אם למשוך בבת אחת כספים מהחיסכון הפנסיוני
עשויות להיות משמעויות מרחיקות לכת מבחינת מיסוי וגובה הקצבה החודשית שניתן יהיה לקבל ולכן מומלץ להיעזר ביועץ פנסיוני בבוא העת לקבל החלטות כמו זו בנוגע לחיסכון הפנסיוני שלנו.

משיכת כספי פיצויים מקרן פנסיה מקיפה

בקרנות פנסיה מקיפות (כמו הרוב הגדול של קרנות הפנסיה המודרניות)
הכספים הנצברים במהלך השנים נחלקים לשניים:
חלק מההפקדה החודשית נצבר כסכום המיועד לשמש לתשלום הגמלה החודשית
בעת הגעה לגיל פרישה מעבודה,
וחלק אחר נצבר כחיסכון לתשלום פיצויים במקרה של תאונה או מוות (מעין פוליסת ביטוח אבדן כושר עבודה וביטוח חיים מסוג ריסק).
נכון לאוגוסט 2022 החל מגיל 60 (או כאשר מחליפים מקום עבודה)
ניתן למשוך את כספי הפיצויים בבת אחת ללא תשלום מס ובלבד
שהסכום אינו עולה על משכורת אחת לכל שנת עבודה עד לתקרה של 12,560 שקלים (נכון לאוגוסט 2022) עבור כל שנת עבודה.
בנוסף, החוק מאפשר משיכת כל הכספים שנחסכו בקרן פנסיה עד שנת 2000,
כספי הפיצויים והתגמולים, בבת אחת ללא תשלום מס.
יתרת הכספים ישמשו לתשלום קצבה חודשית.

בשנת 2008 נקבע כי כל כספי החיסכון בקרן הפנסיה ישמשו לתשלום קצבה אולם מי שתשולם לו
קצבה הגבוהה מסכום מזערי מסוים (4,606 שקלים נכון לאוגוסט 2022)
יכול להוון את יתרת החיסכון ולמשוך אותו בבת אחת. מי שאינו מקבל קצבה מזערית עדיין יכול להוון עד 25% מהסכום שצבר
בחיסכון הפנסיוני ולקבל אותו בבת אחת ללא תשלום מס.

משיכת כספים מקופת גמל המשמשת לחיסכון פנסיוני

ישנן קופות גמל שונות, מהן כאלה המשמשות כמכשיר היחיד לחיסכון פנסיוני עבור עובד שכיר או עצמאי.
באופן כללי הפקדות לקופות גמל שבוצעו עד שנת 2008 הן כאלה שניתן למשוך כסכום חד פעמי פטור ממס החל מגיל 60.
את הכספים שהופקדו משנת 2008 והלאה ניתן לקבל רק כקצבה חודשית.
משיכת כספים המיועדים לתשלום קצבה חודשית כסכום חד פעמי תיחשב משיכה שלא כדין ותחויב בתשלום מס בגובה 35%.
אם הסכום שנצבר בקופת הגמל נמוך מ – 95,718 שקלים (נכון לאוגוסט 2022) ניתן למשוך את כולו בבת אחת ללא תשלום מס.

משיכת כספים מביטוח מנהלים

גם ביטוח מנהלים יכול לשמש מכשיר חיסכון פנסיוני. בדומה לקרן הפנסיה
ההפקדות לביטוח מנהלים מחולקות
לכספים המיועדים לתשלום פיצויים במקרה של אבדן כושר עבודה או מוות
ולכספים המיועדים לתשלום גמלה חודשית
החל מהרגע בו פורשים מעבודה. ניתן לעיתים לבצע משיכות של סכומים גדולים מביטוח מנהלים,
בעיקר את כספי הפיצויים, ללא תשלום מס.

מה כדאי – קצבה חודשית או משיכה חד פעמית, ואיך מקבלים החלטה?

את ההחלטה אם למשוך בבת אחת כספים ממכשיר החיסכון הפנסיוני
(בין אם מדובר בקרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים)
יש לקבל בזהירות. יש לוודא שאין מדובר במהלך שיגרור חיוב בתשלום מס (העשוי להגיע עד ל – 35% מהסכום שנמשך).
חשוב להבין שמשיכת סכומים גדולים מן החיסכון הפנסיוני תצמצם מאוד את גובה הקצבה החודשית שניתן יהיה לקבל.
באופן כללי מומלץ לנצל אפשרות למשיכת סכומים גדולים מהחיסכון הפנסיוני ללא תשלום מס
רק אם באמת נחוץ לנו סכום כזה (למשל כדי לסייע לילדים ברכישת דירה או כדי להגשים חלום כגון טיול ארוך מסביב לעולם).

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות מהשקעות ואין האמור בו מהווה ייעוץ מקצועי לבצע השקעות בתחום כזה או אחר.