טעויות נפוצות שמובילות לחיובי מס לא צפויים

חשבון פרישה אישי (IRA) הוא אחד הכלים המרכזיים לתכנון פיננסי נכון לעת זקנה. עם זאת, למרות יתרונותיו הרבים, מדובר גם במערכת רגולטורית מורכבת ומלאת פרטים, בה אפילו טעות קטנה יכולה לעלות ביוקר. בארצות הברית, כ־58 מיליון משקי בית מחזיקים ב־IRA, ולכן לא מפתיע שבכל שנה מדווחים אלפי מקרים של טעויות במילוי טפסים, בזיהוי סוגי החשבונות ובביצוע חלוקות או העברות. מומחית הפרישה דניס אפלבי, מנכ”לית Appleby Retirement Consulting, מזהירה כי רוב הטעויות אינן תוצאה של רשלנות אלא פשוט של חוסר ידע או תשומת לב מספקת. לדבריה, הקפדה על בקרות בסיסיות ובדיקה תקופתית יכולה למנוע הפסדים של עשרות ואף מאות אלפי דולרים.

המסמך שכולם מתעלמים ממנו – ודווקא הוא קריטי

טופס 5498 של רשות המסים האמריקאית (IRS) הוא מסמך דיווח חשוב שחייבים להכיר. הוא כולל פירוט על פעילות שנעשתה במהלך השנה בחשבון ה־IRA – כולל תרומות, המרות, העברות כספים, ערך שוק הוגן של החשבון וחלוקות נדרשות. למרות חשיבותו, רבים מתעלמים ממנו כיוון שהוא נשלח רק בסוף מאי – הרבה אחרי שדוחות המס כבר הוגשו. כך נוצר מצב בו אדם עלול לבצע שגיאות חמורות בתום לב, מבלי לשים לב שמידע קריטי מצוי בטופס הזה.

טעות של מיליון דולר בגלל שינוי שם

במקרה שצוין בפרק של Decoding Retirement, אפלבי הציגה סיפור אמיתי של אישה שפתחה Roth IRA, אך בעקבות שינוי שם ובחירת נאמן חדש, שם החשבון שונה והתבלבל ל־IRA מסורתי. מתוך ההנחה שמדובר בחשבון מסורתי, היא ביצעה תרומות ניתנות לניכוי ואף העבירה כספים לתוכנית 401(k), תוך מחשבה שההעברות פטורות ממס. רק כעבור שנים התברר כי החשבון נשאר Roth IRA – והפעולות שביצעה נחשבו להמרות חייבות במס. הנזק הכלכלי שנוצר הגיע לסכום של עד מיליון דולר. במקרה זה, בדיקה פשוטה של טופס 5498 הייתה יכולה למנוע את הטעות – שכן סוג החשבון מופיע בצורה ברורה בתיבה 7.

בדיקה שנתית שחוסכת טעויות וכסף

ביקורת עצמית שנתית היא צעד חיוני בניהול נכון של חשבון פרישה. יש לבדוק את טפסי 5498 ו־1099-R, לוודא התאמה בין הסוג המדווח של החשבון לבין המציאות, לבחון את סכומי התרומות וההפצות שבוצעו ולהצליב את המידע עם הדוחות שהוגשו. מדובר בתהליך שאורך לרוב פחות משעה – אך עשוי לחסוך אלפי דולרים, קנסות מיותרים ואף עימותים עתידיים עם רשות המסים. ככל שהביקורת נעשית סמוך יותר לסוף שנה – כך קל יותר לתקן טעויות בזמן.

לא לשכוח את חלוקות ה־RMD

מי שהגיע לגיל 73 ומעלה חייב, על פי החוק, לבצע חלוקה מינימלית נדרשת (RMD) מחשבון ה־IRA בכל שנה. גובה ההפצה מחושב לפי יתרת החשבון וטבלאות תוחלת חיים שמפרסמת רשות המסים. גם אם הבנק או הנאמן שגה – האחריות הסופית היא על בעל החשבון. טעות בהפצה עלולה להוביל לקנס בגובה 25%, אך אם מוגשת בקשת ויתור עם טופס 5329 והסבר סביר – הקנס עשוי לרדת ל־10% ולעיתים אף להתבטל לחלוטין.

העברות מ־401(k) – זהירות מהמרות לא מכוונות

גלגול כספים מחשבון 401(k) לחשבון IRA הוא מהלך מקובל וחשוב, אך כזה שמלווה בלא מעט מוקשים בירוקרטיים. אפלבי מציינת כי טעות נפוצה היא בקשת העברה ל־IRA וקבלת הכספים בפועל ל־Roth IRA. במקרה כזה מתבצעת המרה חייבת במס מבלי שהלקוח היה מודע לכך. יש גם לזכור שלעיתים קיימות תרומות לאחר מס או ניירות ערך של המעסיק שיש להתייחס אליהם. כמו כן, גלגולים רבים חייבים להתבצע תוך 60 יום. במקרים חריגים (כמו מחלה או אסון), ניתן להפעיל את מנגנון האישור העצמי – תיקון מיידי וללא קנס.

סיכום: כל טעות ניתנת לתיקון – אם פועלים נכון

ביקורת עצמית אחת לשנה, בשיתוף עם רואה חשבון, עשויה למנוע טעויות חמורות ואף חיסול של עשרות שנות חיסכון. גם טעויות שנמשכו עשור ויותר – כמו החמצת הפצות RMD – ניתנות לתיקון באמצעות מסמכים מתאימים ופעולה יזומה. כל עוד פועלים בתום לב, בשקיפות ובזמן – ניתן להימנע מקנסות ומלחצים מיותרים.