מס ירושה נחשב מזה שנים רבות לאחד המיסים המדוברים ביותר במדינת ישראל, ולא בכדי. מה הופך את המס הזה לייחודי ומה קרה לו במהלך השנים? על כך – בסקירה הבאה.

מס ירושה: היסטוריה ארוכה של ויכוחים

אין ספק כי החלום של רבים מאיתנו הוא לקבל ירושה. מדובר בירושה ששווה מיליוני שקלים, ובעבור משקיעים אין ספק כי הכספים הללו יכולים לסייע לטובת מינוף הכספים. חשוב להבין כי היתרון הבולט של מס ירושה נוגע לעובדה כי אין בישראל תשלום מס בעבור מס ירושה, וזאת בדומה למדינות כמו קנדה ואוסטרליה. בשנת 1949 נקבע לראשונה כאן במדינת ישראל כי צאצאים אשר מקבלים ירושה נדרשים לשלם 40% ועד ל 70%, תלוי במדרגת המס. אולם, עם השנים החלה ממשלת ישראל כמו גם רשות המיסים לספק הקלות במס בעבור יתומים, אלמנות וכן בשל האינפלציה הנמוכה וחוסר האפקטיביות של גביית הכספים. בשנת 1981 בוטל המס אולם בשנת 2011 גברו שוב הקולות על רקע המחאה החברתית, אולם המהלך כשל.

מס ירושה – האם הוא בדרך?

צוואת המיליארדים של מיכאל שטראוס כללה מניות בשווי של חמישה מיליארד שקל, נדל”ן, יאכטות וחברות רבות. הסיפור של מיכאל שטראוס העלה שוב את מס הירושה לסדר היום, לא מעט בשל היקף הירושה לצד ההבנה כי יורישו לא יידרשו לשלם מס בעבור הנכסים והכספים אותם קיבלו. הנושא עלה לא מעט בזכות העובדה כי מס ירושה קיים ברוב מדינות האיחוד האירופי, ובכל המדינות שהוא קיים הוא לא משולם מהשקל הראשון, וזאת בשל העובדה כי מדובר במס שמכוון  ישירות לעשירון העליון. ביפן שיעור המס מגיע לשיעור של 55%, ארה”ב 40% ואילו בדנמרק 15%, כל זאת החל מסכום מסוים. כאמור, בישראל היה בעבר מס עיזבון, אולם הוא בוטל לפני עשרות שנים מאחר והגבייה לא הייתה אפקטיבית. הדעות חלוקות: חלק טוענים כי הסבים והסבתות עבדו קשה למען הכסף ולכן אין סיבה שהוא יחולק “במתנה” של מיסים ואילו אחרים טוענים כי לעשירים יש מספיק כסף בכדי לשלם. למעשה, רבים טוענים כי עשירים התבססו כלכלית כתוצאה מהביטחון הכלכלי של המדינה – ולכן תשלום מס בגין מס ירושה הינו חלק טבעי מהתרומה של המדינה לעושר.

צמצום הפערים הכלכליים בצל נגיף הקורונה

בצל נגיף הקורונה, החלו לגבור בשנית הקולות של גביית מס ירושה לראשונה לאחר כ 40 שנים, כתוצאה מהבנה כי השנה הכלכלית הקשה נמצאת רק בתחילתה, והעלאת מיסים היא חלק בלתי נפרד מהתמודדות הכלכלית.  רבים טוענים כי גביית המס תסייע לצורך צמצום הפערים בחברה, אולם צריך לזכור כי באמצעות תכנון פיננסי נבון המתבצע דרך השקעה של הכספים ופיזור שלהם ניתן למנף את הכסף ובכך להפחית באופן משמעותי את תשלום המס, באם אכן ייקבע כי המס יושב. במידה ואתם עתידים לקבל ירושה בקרוב, חשוב מאוד ליצור קשר עם מתכנן פיננסי לטובת בחינת של הכספים הנזילים כתוצאה מקבלת הירושה, לטובת מינוף – ויצירת רשת כלכלית איתנה וחזקה המבוססת על יכולת לנהל את הכספים בצורה מדויקת ולטווח הרחוק.

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות מהשקעות ואין האמור מהווה יעוץ מקצועי להשקיע בתחום כזה או אחר